Как оформить инвестиционный налоговый вычет по ИИС

Вы уже стали инвестором и владеете пакетом ценных бумаг? Тогда давайте поговорим о том, как снизить размер подоходного налога с полученной при инвестировании прибыли.

Разберемся, что такое инвестиционный налоговый вычет, каков порядок его получения, кто может воспользоваться льготой. Я подробно опишу этапы оформления вычета по ИИС.

Что такое инвестиционный налоговый вычет

Многие знакомы с имущественными налоговыми вычетами при покупке жилья, земельных участков, социальными – на лечение, обучение и так далее. Я, да и вы, скорее всего, ими пользовались не один раз. А вот об инвестиционном вычете многие не имеют представления.

Государство мотивирует нас инвестировать – дает финансовую поддержку при уплате подоходного налога. В итоге налог возвращается инвестору из бюджета или не удерживается с полученной прибыли потом.

Размер налогового вычета по ИИС устанавливает государство. Подать на вычет можно в течение трех лет. Например, за 2022 год вы можете подать заявление в 2023, 2024, 2025.

Для получения компенсации нужно, чтобы вы:

• были налоговым резидентом и находились в стране больше 183 дней;
• внесли деньги на счет;
• не закрывали счет в течение 3 лет;
• получили доход;
• заключили договор только с одним брокером – при открытии второго договора первый счет нужно закрыть в течение месяца.

Типы налоговых вычетов в ИИС

Владельцу счета предоставлено право выбора индивидуального инвестиционного вычета. Выбор зависит от внесенной на ИИС суммы и полученного дохода и подразделяется на два типа: «А» и «Б». Давайте расскажу подробнее про каждый.

Тип «А»

Такой вариант подойдет инвесторам с постоянным доходом. При зачислении на ИИС по 400 тыс. рублей в год можно получить 52 тыс. рублей вычета. Если занесенная на счет сумма будет меньше, то считайте 13 % от нее. Размер компенсации не будет зависеть от купленных бумаг. Вы получите вычет, даже если в портфеле всё уйдет в минус.

И еще. Это важно. Для получения вычета по ИИС вы должны быть честным налогоплательщиком, работать по трудовому договору либо ГПХ. Чтобы получить максимальную сумму инвестиционного вычета, придется платить в бюджет не менее 52 тыс. рублей за год. Иначе получите только сумму уплаченного налога.

И помните, что договор на обслуживание счета нельзя прекращать ранее трех лет, иначе придется вернуть в бюджет уже полученный ранее вычет, да еще заплатить пени.

Тип «Б»

Если вам нужен крупный доход, тогда рекомендую вариант по типу «Б». Он подходит при торговле ценными бумагами на бирже и получении инвестиционной прибыли, для долгосрочных вложений. Им можно воспользоваться, если у вас нет официального заработка или вы использовали льготу на приобретение жилья, лечение. Всё, что вы заработаете на бирже на ИИС, полностью освобождается от НДФЛ. Пополнить ИИС в год можно только на 1 млн рублей.

Компенсация распространяется на прибыль с перепродажи ценных бумаг. «А как же дивиденды?» – спросите вы. Можно ли воспользоваться вычетом? Увы, налог на дивиденды вам придется заплатить.

И есть еще один нюанс: получить вычет можно будет только через 3 года после закрытия счета.

В Налоговом кодексе сказано, что налогоплательщик теряет право на получение вычета, если он хоть один раз воспользовался этой льготой в течение 3 лет.

С выбором типа вычета можно не торопиться. Это можно сделать по истечении трехлетнего срока. Проанализируйте финансовый результат, взвесьте всё, посчитайте и примите решение.

Не забывайте: если вы выбрали тип «А», то поменять его на тип «Б» можно будет только через три года.

Если по инвестиционному счету уже получена льгота способом «А», воспользоваться льготой по способу «Б» нельзя.

Документы для налогового вычета по ИИС

Какой выбрать тип вычета, разобрались. А вот оформить документы, заполнить декларацию и отдать всё в налоговую – звучит страшно. Но это не так.

Вычеты обоих типов можно оформить через онлайн-кабинет ФНС, для типа «А» – через брокера или управляющую компанию. Для вычета по ИИС нужно будет подготовить:

• договор с брокерской или управляющей компанией об открытии счета;
• выписки из банка о перечислении средств на инвестиционный счет;
• декларацию 2-НДФЛ о доходах и удержаниях за предыдущий календарный год;
• декларацию 3-НДФЛ;
• заявление на возврат налога.

Договор и выписки банка у вас уже есть, декларацию 2-НДФЛ представляет в налоговую инспекцию работодатель. 3-НДФЛ также уже есть в вашем личном кабинете ФНС.

При оформлении компенсации по типу «Б» нужно будет еще предоставить справку, что вы не воспользовались вычетом по первому типу, не имели других договоров на ведение лицевого счета.

Как оформить инвестиционный налоговый вычет

Подготовленный пакет документов можно предоставить несколькими способами: почтовым отправлением, сходить в инспекцию по прописке, отправить через личный кабинет на сайте ФНС. Самый простой – всё сделать онлайн. Зачем тратить время на походы по кабинетам налоговой или стоять в очереди на почте?

Поэтому подробнее рассмотрим вариант онлайн-подачи документов:

1. Зарегистрируйтесь в личном кабинете на портале государственных услуг или на сайте ФНС, если вас там еще нет, что вряд ли.
2. Получите электронную подпись. Отправленные документы необходимо заверить. На сайте есть автоматическое формирование сертификата электронной подписи.
3. Заполните декларации 3-НДФЛ в разделе «Подача заявления на налоговый вычет». Если в базе будут сведения от работодателя и других источников, то декларация заполнится автоматически. Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ», внесите необходимые данные, прикрепите сканы документов. Справку 2-НДФЛ запросите у работодателя, если он ее не предоставил, и самостоятельно внесите сведения. В разделе «Инвестиционный вычет» введите размер вычета. Перед отправкой в ФНС поставьте электронную подпись.
4. Дождитесь ответ от ФНС. Налоговая служба будет три месяца проверять ваши документы. Инспектор может запросить дополнительные сведения и продлить срок камеральной проверки. Когда всё будет проверено, вам придет сообщение об окончании проверки и принятом решении. Если вычет одобрен, то в ближайший месяц вы получите индивидуальный инвестиционный вычет на свой счет.

Упрощенный порядок

По вычету типа «Б» компенсацию придется ждать три года. А как с вычетом от размера внесенной суммы, через какой срок можно получить его?

В мае 2021 года принят упрощенный порядок вычета по типу «А». Физические лица получают компенсацию по НДФЛ, не представляя в налоговые органы декларацию и подтверждающие документы. Это можно сделать в конце отчетного периода, в котором пополнялся ИИС. Распространяется новое правило на льготы, положенные после 1 января 2020 года.

Откуда возьмутся сведения? Один документ придется всё же подготовить. За получением упрощенного вычета по ИИС необходимо обратиться в ФНС с заявлением. Сведения в базу ФНС поступают по каналам связи от компетентных источников: банков, органов власти. Важно, чтобы ваш брокер был участником информационного обмена. Налогоплательщику в личный кабинет придет предзаявление на налоговый вычет. Его нужно проверить, заверить электронной подписью и отправить в налоговую службу через личный кабинет.

Инвестиционный налоговый вычет – стимул научиться основам биржевой грамотности. Инвестирование в фондовый рынок позволяет получать долю прибыли компании, участвовать в ее управлении. Покупка ценных бумаг снижает финансовые риски для личных сбережений. Приобретая акции, вы можете рассчитывать на дивиденды. Но доход с ИИС будет не сразу, а через определенное время. Есть способ заработать быстрее – это торги на бирже. Помощником в биржевых операциях может стать робот от ADVISOR | CAPITAL. Он занимается торговлей, открывает и закрывает ордера, совершает одну сделку со скоростью менее секунды. Работает по заранее настроенным параметрам. Средняя доходность – от 45 % годовых.