Трейдинг не похож на работу или бизнес в классическом понимании этого слова, но это не означает, что деятельность трейдера никак не регулируется законодательством. Существуют определенные правовые аспекты трейдинга, которые должен соблюдать каждый человек, торгующий на фондовой бирже, чтобы его деятельностью не заинтересовались компетентные органы.
Нужно ли трейдеру платить налоги
Когда речь заходит о законодательстве в сферах, связанных с заработком, большинство людей интересуют не свои права или то, как государство способно их защитить, а налоги. Платежи в пользу государства были и остаются самой животрепещущей темой, о которой пытаются узнать в первую очередь.
Но тут не будет откровений: налогом облагаются все доходы, полученные гражданами Российской Федерации внутри страны и за ее пределами. Трейдинг не является приятным исключением из правил. Вся ваша прибыль на бирже также облагается налогом: не уплатив его, вы столкнетесь с неприятностями.
И неважно, на какой бирже торгует инвестор. Даже доход, полученный на иностранных биржах, будет облагаться налогом. В теории даже заработок криптотрейдеров облагается налогом. Хотя, конечно, в этом случае теория далеко ушла от практической реализации: лишь малая доля игроков, торгующих криптовалютами, платят налоги. Большинство же всячески пытается скрыть свои доходы, чтобы получать большую прибыль.
Но если вы торгуете на российской бирже, то уплаты налогов избежать не получится, сколько ни пытайся. Это обязательный правовой аспект трейдинга. А учитывая тот факт, что работать придется с инструментами, зарегистрированными в России, налоговые службы очень скоро заинтересуются вами, если заметят попытку избежать уплаты налогов.
По какой ставке исчисляется налог
Платить придется – это ясно. Но сколько нужно платить? И здесь есть интересный момент. Дело в том, что трейдерская деятельность не имеет четкого определения. Что это? Бизнес, азартные игры, разновидность офисной работы? У каждого из видов занятости свои налоговые ставки, которые сильно отличаются.
Например, некоторые юристы считают, что трейдинг и Форекс – разновидность азартных игр. Другие считают, что трейдинг – это инструмент срочных финансовых сделок, и в этом контексте рассматривают его как определенного рода бизнес. Это значит, что каждый игрок в обязательном порядке должен регистрироваться в качестве юридического лица и платить налоги в том же объеме, что и другой бизнес.
Но для большинства (и государство с ними согласно) трейдинг – это одна из форм получения дохода физическим лицом. То есть работа. Да, в отличие от обычной работы, нет фиксированного оклада, а деньги можно не только заработать, но и потерять, однако с азартными играми и бизнесом у трейдинга еще меньше общего.
И раз государство считает, что трейдинг – это работа, то и налоговая ставка вычисляется исходя из этой мысли. 13 % – такую сумму от своей прибыли должен уплатить трейдер согласно законодательству.
Трейдер может стать бизнесменом, чтобы платить меньше. Самозанятым стать не получится (запрещено законодательством), а вот оформить ИП – всегда пожалуйста. А дальше остаются сущие мелочи: выбрать упрощенную форму налогообложения и платить вместо 13 % всего 6 %. Так можно сэкономить до 7 % от своей прибыли.
На какую сумму начисляются налоги
С бизнесом всё понятно: получил доход, заплатил налоги. С работой в офисе еще проще: налоги заплатили за тебя. Только и нужно, что получить деньги на карту, а затем с чистой совестью их тратить. Но как рассчитываются налоги в трейдинге?
Допустим, у вас на брокерском счету 10 тысяч рублей. Вы купили 2 акции разных компаний по 5 тысяч каждая. Стоимость одной акции выросла на 3 тысячи рублей, но стоимость другой упала на 4 тысячи. То есть с одного актива вы получили доход в размере 3 тысяч рублей, а на другом зафиксировали убыток. Нужно ли платить налог на 3 тысячи рублей или нет, потому что в общем ваша деятельность оказалась убыточной?
Это действительно сложная тема, однако государство смогло найти элегантное решение. Дело в том, что ваши деньги, которые лежат на счету у брокера, не облагаются налогом. Вообще. То есть вы можете заработать хоть миллион, хоть десять, но заплатите ровно 0 рублей налогов.
И это логичная система: пока ваши деньги на бирже, вы не можете распоряжаться ими, как все нормальные люди. На фондовом рынке не продаются продукты питания, квартиры и дома, а значит, весь капитал, что у вас есть, вы тратите на заработок денег.
Налог уплачивается, лишь когда деньги с биржи прилетают на вашу карточку. Именно та сумма, что была отправлена брокером на ваш счет, будет облагаться налогом, но тоже с нюансами.
Дело в том, что для трейдинга нужно покупать и продавать активы. А на что вы их покупаете? На деньги, которые заработали ранее или получили в наследство. То есть на деньги, за которые ранее уже уплачены налоги. А посему из суммы вашего дохода вычитаются ваши вложения. Проще всего объяснить это на простом примере.
Допустим, вы получили наследство от бабушки – 100 тысяч рублей. Эти деньги вы целиком и полностью вложили на фондовую биржу. Вам повезло: удалось в течение месяца превратить 100 тысяч в 200.
Вы решили вывести часть суммы, но не все деньги, а, допустим, 110 тысяч рублей. На какую сумму будет начисляться налог? Для этого нужно вычесть из суммы вывода (110 тысяч рублей) ваши вложения (100 тысяч рублей). Получается 10 тысяч рублей. Следовательно, вам необходимо заплатить в качестве налога всего 1,3 тысячи рублей.
Но на вашем трейдерском счету осталось еще 90 тысяч рублей. Вы продолжили торговать и в следующем месяце превратили их в 200 тысяч рублей. После чего решили вывести 100 тысяч по прежней схеме. По какому принципу будет рассчитываться налог?
На этот раз никаких поступлений на счет не было, а значит, отнимать от дохода банально нечего, поэтому все 100 тысяч облагаются налогом, и вам придется уплатить 13 тысяч рублей.
Кто платит налоги за трейдера
Большинство людей, у которых нет собственного жилья, автомобиля или бизнеса, но есть стабильная официальная работа, знают, что платить налоги нужно, но никогда этого не делают. Почему? Работодатель это делает за них.
С трейдингом есть нюансы, и они зависят от того, с каким брокером работает трейдер. Есть несколько вариантов:
- российский официальный брокер;
- иностранный брокер;
- Forex;
- брокер, предлагающий торговлю криптовалютой.
Самый простой вариант для человека – работа с российским брокером. Здесь всё, как с официальной работой – выводите деньги, брокер автоматически рассчитывает для вас сумму налога и самостоятельно оплачивает. Никаких деклараций, скучных бумажек и прочей бюрократии. Максимальные сложности, с которыми вы можете столкнуться, – заполнение налоговой декларации для получения вычета.
С иностранным брокером такой фокус не пройдет. Они не могут выступать налоговыми агентами по российскому законодательству, а значит, платить налоги придется самостоятельно. К слову, с некоторыми российскими брокерами дела обстоят тем же образом. Да, они могут быть налоговыми агентами, но далеко не все ими являются.
Криптобиржи – темный лес. В России до сих пор не обозначен правовой статус криптовалют и не до конца ясно, как регулировать их работу на территории страны. С налогами та же история. Естественно, платить их нужно самостоятельно по ставке 13 %. Но многие криптотрейдеры игнорируют эту обязанность.
В случае с Forex есть несколько возможных вариантов:
- брокер заплатит за вас;
- заполнять налоговую декларацию и платить 13 % нужно самостоятельно;
- оформление ИП и уплата налога по другой ставке (но с теми же процедурами).
На практике реален лишь второй и третий варианты. Большинство брокеров Forex не зарегистрированы в России, а значит, не имеют права выступать налоговыми агентами, поэтому оставляют вас с ФНС один на один.
Но прежде чем платить налоги с трейдинга на Forex, нужно хоть что-то заработать на этой площадке. И с этим вам могут помочь торговые роботы от ADVISOR CAPITAL. Они созданы для торговли на Forex и показывают хорошую доходность – от 40 % годовых. Вы можете протестировать их лично, мы предоставляем бесплатный тест-драйв на две недели.
Что такое налоговая декларация и когда ее подавать?
Если брокер не платит налоги за вас, то придется заполнять декларацию 3-НДФЛ. В этом нет ничего сложного. Форма декларации установлена Федеральной налоговой инспекцией, и вам достаточно прийти в одно из отделений ФНС, чтобы ее заполнить, либо просто скачать ее на официальном сайте.
Трудности могут возникнуть непосредственно с заполнением. В самой декларации нет ничего сложного, но человеку, который раньше никогда с ней не сталкивался, без помощи может быть трудно. Но и тут есть выход. За небольшую плату вам заполнит декларацию финансовый консультант, а вам лишь останется ее подать.
В декларации нужно указать все доходы, которые вы получили в течение отчетного периода (как правило, в течение года), кроме тех, за которые были уплачены налоги.
То есть указывать доходы с официальной работы в декларации не нужно, а вот если, помимо трейдинга, вы получили еще и наследство, то это также необходимо отразить в 3-НДФЛ.
Наконец, сроки. Их устанавливает налоговая инспекция, и они могут отличаться от года в год. Как правило, декларацию за год нужно подать не позднее мая или конца апреля следующего года. Следовательно, 3-НДФЛ за 2023 год нужно будет подать до 30 апреля 2024. Но правила могут измениться. Нужно уточнять на сайте ФНС.
Когда платить налоги?
С декларацией ясно, но когда нужно платить налоги? Так же, один раз в год, сразу после подачи декларации? Или можно делать это чаще? Но тогда для чего нужен 3-НДФЛ?
Существует несколько схем:
- уплата налогов ежемесячно;
- уплата налогов раз в год.
В первом варианте декларация имеет исключительно юридическую функцию. Она нужна для формальности, а налоги вы платите каждый месяц, как обычный офисный работник с официальной зарплатой. Это удобно, потому что даже в случае небольших доходов сумма за год может набежать внушительная, и оплата одним платежом способна больно ударить по кошельку.
Второй вариант предполагает уплату налогов сразу после заполнения декларации – не позднее 15 июля. В целом у каждого способа есть свои преимущества и недостатки, поэтому вам нужно выбрать тот, что кажется удобным именно для вас.
А что будет, если не платить?
Самый важный вопрос: а что будет, если я не стану платить налоги? Если трейдер зарабатывает на фондовом рынке вменяемые деньги и не платит налоги, то последствия могут быть суровыми.
Как правило, это штраф – от 5 до 30 % от вашего дохода за год. И это не считая тех налогов, что потом придется уплатить. А также суды, проверки и много бюрократии, которая едва ли вам понравится. Частичная уплата налогов, к слову, также карается. За нее вас оштрафуют на 20–40 % от той суммы, что вы предпочли скрыть.
К тому же государство готово прийти на помощь тем, кто готов исправно платить. Еще один важный правовой аспект трейдинга – возможность получить налоговый вычет. Этой услугой нельзя пользоваться постоянно, но она позволяет экономить раз в несколько лет достаточно приятную сумму.
