Отказали в вычете по ИИС. Что делать?

Налоговый вычет – это приятная возможность, которой может воспользоваться инвестор из РФ. Вернуть 13 % от суммы, которая была внесена на индивидуальный инвестиционный счет, или получить освобождение от налогов на инвестиционный доход – право, которым нужно пользоваться, особенно если вы работаете с большими суммами.

Но что делать и как реагировать на отказ в вычете по ИИС? Куда обращаться, чтобы вам помогли в решении проблемы? На самом деле всё не так сложно, как кажется на первый взгляд. Главное – один раз глубоко разобраться в теме.

В каком случае инспектор вправе отказать в предоставлении налогового вычета?

Для начала стоит понять, когда может прилететь отказ в вычете по ИИС. Об этом мало кто знает, потому что большинство инвесторов без особой охоты меняют брокеров. У всех почти одинаковые функции, поэтому переходить к другому просто невыгодно.

Но в 2022 году ситуация из-за санкций немного изменилась, поэтому многие инвесторы столкнулись с необходимостью сменить брокера, а после с удивлением обнаружили, что им было отказано в получении вычета по ИИС. Неужели всё дело в брокерах?

На самом деле ситуация несколько сложнее. Если изучить налоговое законодательство Российской Федерации, то можно узнать, что существуют две основные причины отказа:

• у вас есть второй индивидуальный инвестиционный счет;
• вы закрыли инвестиционный счет раньше трех лет после его открытия.

Третья причина – отсутствие налоговых перечислений от работодателя – встречается еще реже. И, разумеется, никто не будет предоставлять вам налоговый вычет, если вы не отправили документы, неверно их заполнили или нарушили сроки подачи.

На этом основные причины заканчиваются. О нарушении сроков подачи, отсутствии выплат от работодателей знают многие инвесторы, но вот о тонкостях открытия нового ИИС из-за санкций и вынужденной миграции к другому брокеру почти ничего не известно. И это нормально: ситуация экстраординарная, поэтому мало кто в курсе тонкостей.

Как нужно переводить ИИС правильно?

Мы знаем, что для получения вычета по ИИС необходимо соблюдать несколько простых условий:

• нельзя выводить все деньги;
• нельзя закрывать счет раньше, чем через три года после его открытия;
• у вас не должно быть более одного счета.

Возникает вопрос: а как переводить ИИС, если я не имею права закрывать счет, но и открывать второй у меня нет возможности? Не переживайте, исключения из правил есть, и перевод считается одним из немногих таких случаев.

Главное, что вам необходимо, – успеть в течение одного календарного месяца после открытия нового счета закрыть старый, перенеся из него все активы. Это нужно сделать с помощью брокера, но за перевод придется заплатить. Также не получится перевести всё: контракты (производные финансовые инструменты) переносить нельзя.

Важно: просто продать активы, вывести деньги, а потом всю сумму внести на другой счет, купив те же акции, не получится. Эту процедуру можно проводить только в паре с брокером, иначе вы столкнетесь с отказом.

Помните: опаздывать нельзя! Задержитесь хоть на день, и ФНС тут же наречет вас мошенником, откажет в выплате вычета по ИИС да еще и потребует вернуть всё, что вы получали до этого.

Все ваши действия должны иметь документальное подтверждение. Например, вы должны предоставить первому брокеру всю информацию о втором, а также предъявить ему все документы об открытии.

Это несложная юридическая процедура, однако она занимает значительное время. Также нужно понимать, что сейчас вы можете подать заявление в выходной день, но юридическую силу оно обретет лишь в рабочий, поэтому ни в коем случае нельзя начинать такие процедуры в мае, январе или феврале. Выбирайте месяцы, где больше всего рабочих дней. Игнорирование этого правила может дорого вам обойтись.

Какие нарушения можно допустить при переводе ИИС?

В 2022 году из-за принудительной миграции в связи с санкциями открытие индивидуального инвестиционного счета проходило с нарушениями, поэтому многим людям прилетал отказ в вычете.

Тогда налоговая пошла навстречу инвесторам. Было решено, что каждый отдельный случай будет рассматриваться в индивидуальном порядке, а у людей будет возможность оспорить решение, предоставив документацию.

Но в каких случаях считается, что счет был переведен с нарушениями? Есть несколько ситуаций, когда можно говорить об ошибках, которые приведут к отказу в вычете по ИИС. К ним относятся:

• вы перевели не все активы. Часть денег или акций не были переведены к другому брокеру. Исключение одно: вы не перевели активы, которые были заморожены из-за санкций;
• вы не уложились в сроки. У вас есть всего месяц, поэтому не медлите;
• вы не перевели активы напрямую. Нужно переводить весь свой капитал при участии брокера напрямую, иначе налоговая вам откажет.

Есть еще один специфический случай, когда вы можете получить отрицательный ответ. И что важно, он не считается нарушением: часто отказывают из-за того, что вы подали в ФНС информацию о закрытии и открытии, но никакого движения активов налоговая не зафиксировала. Так иногда случается, поэтому лучше заранее взять у брокера документы, подтверждающие перевод активов, а затем попросить у налоговой корректировки.

Что будет с вычетом, если у вас два ИИС, но не было перевода?

Закон суров, но это закон. И он не на вашей стороне, если у вас есть два ИИС, но не было перевода.

Минфин высказался по этому поводу однозначно: если был открыт второй ИИС, но движения активов не было, старый счет никто не закрывает, то инвестор лишается права на получение налогового вычета.

И если вы сделали это сознательно или по незнанию, но своими руками, то никакой возможности получить вычет у вас нет.

Закон предусматривает лишь одно исключение: вы не открывали ИИС. Это сделал брокер по ошибке без вашего желания. Если ваш случай из таких, то, доказав ошибку брокера, вы получите право на налоговый вычет.

Но на практике подобное (ошибка брокера) случается крайне редко, поэтому вам сильно повезло, если ваш случай из таких.

Что делать с отказом и как получить вычет

Если вы столкнулись с отказом, у вас не так много инструментов для решения проблемы. Но они есть, поэтому, если вычет вам необходим, обязательно действуйте.

Обжаловать решение

Самый очевидный путь. Вам необходимо направить жалобу в адрес инспекции. Сейчас это можно сделать онлайн через личный кабинет налогоплательщика.

А чтобы ответом на вашу жалобу не стала дежурная отписка, необходимо аргументированно защищать свою позицию – не только словами, но и документами. Их можно запросить у брокера. К слову, у него можно получить информацию, какие бумаги необходимо предоставить ФНС для положительного результата.

Если сомневаетесь, как верно составить жалобу, обратитесь к юристу за консультацией.

Пользоваться помощью профессионалов или специализированных сервисов – нормальная практика в инвестиционной деятельности. Например, многие профессиональные трейдеры пользуются услугами торговых роботов, так как они позволяют автоматизировать и упростить работу на бирже.

Торговые роботы от ADVISOR CAPITAL – одно из лучших решений на рынке. Их разработкой занималась команда профессионалов, а после боты несколько лет тестировались на бирже, показав отличный результат. Попробуйте решение от ADVISOR CAPITAL и убедитесь в этом самостоятельно!

Обратитесь за помощью к своему брокеру

У брокера существует опция решить вопрос с Федеральной налоговой службой за вас, но для этого компанию нужно попросить о помощи. Система взаимодействия между ФНС и брокерами работает как часы, поэтому у него сложностей не возникнет.

Опишите ситуацию брокеру, скажите ему, что новый ИИС открывался переводом, попросите включить эти сведения, а также всю сопутствующую информацию, в заявление налоговому инспектору. Так у вас будет значительно больше шансов.

Подать декларацию 3-НДФЛ

Если подавали, то сделайте это повторно, дополнив ее вычетом по ИИС. Также обязательно предоставьте дополнительную документацию.

Документы – это вообще главное, что поможет вам решить проблему. Чем больше и весомее будет список справок, выписок и прочего, тем выше шансы, что налоговый инспектор примет решение в вашу пользу.

Однако следует помнить: не всегда можно получить налоговый вычет. ФНС имеет право вам отказать по целому ряду причин. И если вы что-то действительно нарушили, то шансов получить положительное решение почти нет, сколько бы документов вы ни прикладывали.

А если это не ваш случай и вы всё делали по закону, то дерзайте. Налоговая обязательно примет верное решение!