У инвесторов существуют инструменты для снижения налоговой нагрузки. Один из таких – налоговый вычет за долгосрочное владение акциями. Но как им воспользоваться? Кто имеет на него право и как заполнить налоговую декларацию с вычетом за долгосрочное владение акциями?
Что такое инвестиционный вычет
На фондовой бирже есть целая каста инвесторов, которые предпочитают не продавать бумаги на протяжении многих лет. Они купили акции однажды, а после лишь докупают, занимаются точечной балансировкой портфеля.
Таких людей называют долгосрочными инвесторами. Их стратегия основывается на статистике – рынок стремится к росту. Это означает, что в перспективе трех-семи лет стоимость ценных бумаг, если они подобраны с умом, однозначно вырастет и позволит заработать хорошую сумму.
Но любые инвестиции облагаются налогом, в том числе и долгосрочные. Налоговая ставка по ним – 13–15 %. Кажется, что это немного, однако, если портфель инвестора состоит из активов на 10–20 миллионов рублей, а чистая прибыль за три года составила 5–8 миллионов, отказываться от 13 % добровольно будет непросто. С 5 миллионов это 650 тысяч рублей. Неплохая сумма!
К счастью, эти деньги можно сохранить, воспользовавшись вычетом за долгосрочное хранение акций. Эта возможность позволяет экономить миллионы в перспективе 5–10 лет.
Однако не нужно думать, что инвестиционный вычет за долгосрочное владение акциями доступен абсолютно всем людям без исключения. В законодательстве есть четкие условия, когда этой услугой можно воспользоваться:
- инвестор – гражданин Российской Федерации;
- активы, которые реализует инвестор, должны свободно продаваться на Московской и Санкт-Петербургской биржах;
- активы должны быть куплены не позже 1 января 2014 года;
- активы должны быть проданы не раньше трех лет с даты покупки.
Лишь выполнив все эти условия, можно претендовать на налоговый вычет за долгосрочное хранение активов.
На самом деле список активов обширен, а условия не кажутся слишком сложными для выполнения, поэтому можно с уверенностью говорить, что инвестиционный вычет на долгосрочное владение акциями без труда сможет получить каждый инвестор.
Важные нюансы, которые нужно учитывать
Знать, кто может претендовать на освобождение от налогов и понимать, как оформлять декларацию, недостаточно, чтобы разбираться во всех тонкостях вычета. Есть нюансы. И некоторые из них существенно упрощают жизнь частного инвестора.
Например, нужно помнить, что налог распространяется на прибыль, а не на доход инвестора. В этом контексте важно понимать, что прибыль от продажи акции зависит не только от роста стоимости актива, но и от курса доллара.
Допустим, в 2015 году вы купили акции зарубежной компании. Отдали за них около тысячи долларов, что в перерасчете на национальную валюту около 61 тысячи рублей.
Решение продать акции вы приняли в 2021 году, когда курс вырос на 10 рублей. Следовательно, ваша чистая прибыль с продажи акций – минимум 10 тысяч лишь на разнице курсов. И эти деньги также учитываются в качестве прибыли.
Второй важный нюанс: вычет можно получить за ценные бумаги, которые торгуются на российских биржах, однако это не означает, что они должны быть приобретены там же. Не так важно, на какой бирже был приобретен актив. Главное, чтобы он присутствовал на российской. Поэтому инвестору, у которого есть запас акций на какой-нибудь американской бирже, никто не помешает получить налоговый вычет.
Третий нюанс – сумма, которую можно освободить от уплаты налогов. Не нужно думать, что с помощью вычета у инвестора появляется возможность полностью забыть об уплате налогов. Это было бы слишком невыгодно государству и привело бы к появлению различного рода спекуляций.
Поэтому сумма, которую можно спасти от налога, ограничена – 3 миллиона за один год. Следовательно, за три года (именно столько нужно владеть акциями минимальный период, чтобы получить вычет) можно освободить 9 миллионов рублей прибыли. За 4 года – 12 миллионов.
Но вместе с тем существует предельная сумма, больше которой защитить от налогов не получится. Она рассчитывается по достаточно сложной формуле, которую можно найти в Налоговом кодексе РФ.
От инвестора потребуется высчитать определенный коэффициент ЦБ. Чтобы его посчитать, необходимо выполнить несколько шагов:
- умножить доход, который вы получили от продажи акции, на срок (количество полных лет) владения активом. Сделать это нужно для каждой ценной бумаги;
- сложить полученные суммы;
- разделить на общий доход, который вы получили, продав все активы.
Разберемся на практике: вы получили доход 1000 рублей с акции, которой владели 3 года. С другой акции вы получили доход 2000 рублей, а владели ею 5 лет.
Вычисляем: 1000 * 3 + 2000 * 5 = 13 000. Теперь делим на общий доход: 13000/3000. Полученное число – наш коэффициент ЦБ.
Использовать нужно только сумму, полученную от реализации ценных бумаг, а не финансовый результат, или прибыль. Полученный коэффициент умножаем на 3 миллиона и получаем предельный размер инвестиционного вычета, который нам доступен.
На этом основные нюансы и тонкости заканчиваются, но вопросы остаются: как оформлять инвестиционную декларацию правильно, чтобы налоговая инспекция не отказала в вашем законном праве?
Как получить вычет? Какие документы необходимы?
Итак, вы недавно продали акций на несколько миллионов рублей. Долгие годы они лежали у вас без дела, поэтому у вас есть возможность претендовать на инвестиционный вычет. Но как его получить?
Есть несколько удобных вариантов:
- решить вопрос через брокера;
- обратиться в ФНС самостоятельно.
Первый способ наиболее прост: брокер подаст обращение в ФНС со всеми документами. Вам лишь нужно написать заявление, а также проверить справку 2-НДФЛ, чтобы убедиться, что брокер внес в нее вашу инвестиционную прибыль.
Если вы работаете с двумя и более брокерами, то аналогичные действия нужно повторить с каждым. Брокеры никогда не будут делать работу друг за друга, поэтому от вас потребуется несколько обращений.
Если же вы решили действовать самостоятельно, потребуется чуть больше усилий, однако всё опять начинается с обращения к брокеру. Вам необходимо запросить у него следующие документы:
- отчет брокера с момента покупки до продажи ценных бумаг. Нужен для подтверждения суммы расходов на покупку акций и суммы доходов после их продажи;
- депозитарный счет. Необходим, чтобы налоговая смогла убедиться, что вы приобрели акции после 1 января 2014 года и владеете ими более трех лет;
- справка 2-НДФЛ. Фиксирует ваши доходы и налоги по ним.
Список не выглядит слишком большим, но брокеру может потребоваться время, чтобы его предоставить, поэтому учитывайте это, планируя получение инвестиционного вычета. Иногда на составление документов уходят не дни, а недели.
Как заполнить декларацию и где ее взять?
Документы собрали. Что дальше? Подать декларацию в налоговую. И тут также есть возможность выбирать из нескольких вариантов. Всё-таки мы живем в век цифровых технологий, поэтому сейчас даже необязательно возиться с бумажками. Инвестиционную декларацию можно подать с помощью компьютера. Но не онлайн.
Вам нужно перейти на сайт налоговой и скачать программу «Декларация». Не пугайтесь архаичного интерфейса и сложных пунктов меню. На самом деле ПО достаточно удобное и позволяет заполнить форму в течение нескольких минут.
А если что-то будет непонятно, то на том же сайте ФНС всегда есть сопутствующая документация, где в полной мере описывается функционал и возможности приложения.
У программы лишь один существенный недостаток: для заполнения декларации нужно указывать суммы вычета под определенным кодом. Однако не все коды вычета, которые есть в законодательстве, присутствуют в программе. Решение есть: если нужного вам кода нет в приложении, а сумму вычета указать нужно, пишите ее под основным для инвесторов кодом – 201.
В целом ничего сложного: заполняете декларацию на основе данных из справок и других документов, затем выгружаете из программы файл в формате .xml и загружаете на сайт ФНС. А дальше только ждать.
Однако далеко не все пользуются компьютерами на Windows. Некоторые так и вообще не пользуются ПК, предпочитая планшеты и смартфоны. Им такое решение, каким бы удобным оно ни казалось, не подойдет. Декларацию нужно заполнять вручную.
И первая сложность поджидает уже в начале пути. По запросу «справка 3-НДФЛ» или «инвестиционная декларация» Яндекс или Google услужливо предложат вам десятки сайтов с откровенно устаревшими формами. А если формат документа неверен, никто его даже рассматривать не будет.
Поэтому качайте файл декларации с сайта ФНС, затем заполняйте бланк на компьютере или от руки и отправляйте в налоговую заказным письмом. Если же с заполнением бумаг и юридическими тонкостями у вас проблемы, всегда можно нанять юриста, который легко заполнит все документы за вас. Это стоит денег, но экономит массу времени.
Если декларация заполнена верно, форма актуальна, данные достоверны, то инспекторы ФНС одобрят инвестиционный вычет и вам удастся сэкономить часть денег. Это всегда приятно.
А как не экономить, а зарабатывать деньги? Например, с помощью торговых роботов от ADVISOR CAPITAL. Они позволяют добиться доходности от 20 % годовых, а также существенно упрощают работу трейдера, позволяя заключать сделки в автоматическом режиме.
В основе роботов лежат строгие математические алгоритмы. ПО ботов длительное время тестировалось в реальных рыночных условиях, чтобы наши клиенты гарантированно получили качественный продукт с высокой доходностью. Попробуйте и убедитесь в этом самостоятельно.
